Stock Options Taxes W2

Manfaatkan Pilihan Saham Karyawan. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan benar. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana yang populer untuk Memikat karyawan non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi perkosaan yang sangat menguntungkan. Apa itu Saham Karyawan Opsi Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO Dan opsi saham insentif Opsi pilihan ISO. Non-kualifikasi berbeda dari opsi saham insentif dalam dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif Dan direktur atau konsultan dari luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Kode Penghasilan Internal lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. Rencana NCO dan ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan bahwa Transaksi yang rumit dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Kode Pendapatan Internal. Hari Kerja, Kadaluarsa , Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai Pada hari pilihannya diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat t O menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan memberikan hak kepada karyawan tersebut untuk menggunakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan pada tahun setelah , 200 saham lainnya telah dilewati, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan berdasarkan ketentuan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan Dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut unsur tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar pada Kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Opsi Saham Karyawan Kode Internal Revenue Code juga memiliki Seperangkat aturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Dimulai pada saat latihan Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar Dari saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 saham. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual Saham segera atau kurang dari satu tahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pengunduran diri Cise, penjualan akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dilelang, elemen tawar-menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan. Sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menjalankan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun ti Salah satu strategi pilihan saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek instrumen ini terhadap alokasi aset secara keseluruhan Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan baik. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 di sebagian besar rencana investasi keseluruhan Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu hanya sederhana. Lebih aman untuk melakukan diversifikasi Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofoli Anda. Garis Dasar Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan Dari kue Dalam prakteknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan Saya tidak mengerti dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan menyebabkan Kenaikan pajak modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat di bawah Obligasi Liberty Kedua Undang-Undang. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke lembaga penyimpanan lainnya.1 Ukuran statistik dari penyebaran pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah tindakan yang dilelang Kongres AS Pada tahun 1933 sebagai Undang-Undang Perbankan, yang melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi tersebut. Narmarm payroll mengacu pada pekerjaan di luar peternakan, pr Ivate rumah tangga dan sektor nirlaba Biro Perburuhan AS. Simbol mata uang atau simbol mata uang untuk Rupee India INR, mata uang India Rupee terdiri dari 1.Seperti dengan jenis investasi apa pun, saat Anda menyadari adanya keuntungan, itu S dianggap pendapatan Pendapatan dikenakan pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua jenis dasar Opsi saham, ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service Jenis opsi saham memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai Saham terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayarkan berdasarkan keuntungan yang diperoleh selisih antara harga jual dan harga beli. E Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah Keuntungan modal jangka pendek Pajak sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi implikasi dari tiga jenis pilihan saham. Pilihan saham yang lebih baik. Pilihan latihan karyawan. Pajak penghasilan biasa 28 - 39 6.Employer mendapat potongan pajak. Pengurangan pajak atas latihan karyawan. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Pembeli menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20.Nonqualified stock Pilihan NQSO tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara harga saham dan harga pasar pada saat latihan Pengusaha, H Bagaimanapun, manfaatnya karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSO kepada karyawan yang bukan eksekutif. Saham 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham. Sumber Asumsikan pendapatan biasa Tingkat pajak 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak untuk 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham Satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSO Kedua karyawan menggunakan opsi mereka di 20 per saham, dan tahan opsi selama satu tahun sebelum menjual 30 per saham Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk berolahraga, namun 4.000 dalam pajak capital gain saat saham terjual Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap 2.800 pada Melaksanakan pilihan, dan 2.000 lainnya dalam pajak capital gain saat saham terjual. Saham-saham untuk menjual saham ISO dalam setahun Tujuan di balik ISO adalah untuk memberi penghargaan atas kepemilikan karyawan. Untuk alasan itu, ISO ca N menjadi terdiskualifikasi - yaitu menjadi pilihan saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan menjual saham dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39 6 persen segera, dibandingkan dengan membayar panjang - term capital gain tax 20 persen ketika sahamnya dijual nanti. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain opsi yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPP Program ini mengizinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan di Harga diskon sampai 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat persediaan itu kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 k Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenai pajak. Pada pendapatan itu sampai setelah pensiun. Beberapa majikan menawarkan tambahan merenungkan kontribusi karyawan menjadi 401 k dengan saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat Dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, yang memungkinkan karyawan tersebut untuk membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif AMT mungkin berlaku di Kasus dimana seorang karyawan menyadari keuntungan yang sangat besar dari opsi saham insentif Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Semakin banyak orang yang terpengaruh.- Jason Rich, kontributor. Saham yang Dibatasi Penghargaan Termasuk pada Artikel W-2.More. Menurut sebuah artikel di tahun 2012 yang diterbitkan oleh Reuters, lebih banyak pengusaha yang membayar karyawan mereka dengan penghargaan saham terbatas daripada opsi saham yang sangat dikritik Berdasarkan peraturan akuntansi saat itu, saham terlarang memiliki keuangan yang lebih rendah. Berdampak pada pendapatan perusahaan daripada opsi saham Jika Anda menerima penghargaan saham terbatas, atasan Anda harus mengikuti beberapa peraturan saat melaporkannya pada tahunan Anda Kriteria Umum 2. Secara umum, Anda tidak membayar pajak atas hibah saham Anda saat Anda menerimanya. Namun, Anda harus membayar pajak saat saham tersebut menjadi hak, pada saat mana nilai saham Anda diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Dalam kena pajak Kotak-kotak W-2 Anda, atasan Anda mencakup perbedaan antara nilai hibah Anda pada saat vesting dan nilai pasar wajar dikurangi dengan pembayaran yang Anda berikan untuk hibah saat Anda menerimanya. Pengambilan Pencurian. Majikan Anda juga harus memasukkan pajak Itu dipotong pada nilai pasar wajar dari penghargaan di masing-masing kotak pajak pemotongan W-2 Anda Bila saham Anda rompi, atasan Anda harus menahan pajak Medicare dan Jaminan Sosial dari nilai pasar wajar Bila Anda benar-benar menerima saham tersebut, atasan Anda menahan Pajak pendapatan negara bagian dan pajak federal dan yang berlaku Jika vesting dan penerimaan saham Anda terjadi pada waktu yang sama atau di tahun yang sama, W-2 Anda harus menunjukkan Medicare, Social Security dan jumlah pemotongan pajak penghasilan Anda. Pajak Khusus Tion. 83 b dari Internal Revenue Code memberi Anda pilihan untuk mengubah bagaimana penghargaan saham terbatas Anda dikenai pajak. Di bawah kode tersebut, atasan Anda menambahkan nilai pasar wajar dari penghargaan tersebut, tidak termasuk jumlah yang Anda bayarkan untuk itu, ke dalam pendapatan kotor Anda Pada saat Anda menerima hibah Majikan Anda juga menahan pajak dari hibah saat Anda menerimanya Oleh karena itu, Anda tidak membayar pajak saat saham tersebut akhirnya rampung Di dalam kotak upah kena pajak W-2 Anda selama tahun Anda menerima hibah tersebut, Anda Majikan mencakup nilai pasar wajar hibah dikurangi jumlah yang Anda bayar untuk itu. Hal ini juga menempatkan pajak Anda ditahan di kotak pajak pemotongan yang relevan dengan persediaan W-2.Restricted yang sama datang dalam bentuk pemberian saham perusahaan, yang tidak dapat Anda bayar Menjual atau mentransfer sampai persyaratan vesting terpenuhi Selama periode pembatasan ini, Anda berhak menerima dividen atas saham. Majikan Anda harus memasukkan dividen Anda ke dalam kompensasi kena pajak Anda pada W-2 Anda dengan kotak pemotongan di y W-2 kami harus mencakup pajak yang dipotong dari pembayaran dividen Anda Jika Anda memilih Bagian 83 b, dividen Anda akan dikenakan pajak segera dan harus ditunjukkan pada W-2 Anda untuk tahun ini Anda menerima pembayaran dividen Jika Anda tidak memilih Bagian 83 b, Dividen Anda dibayarkan dan dikenai pajak saat saham Anda diberikan. Dalam kasus ini, mereka harus menunjukkan pada W-2 Anda pada tahun saham Anda diberikan. Data Pilihan. Di Kotak 14, diberi label Other on your W-2, atasan Anda dapat menentukan Jumlah stok terbatas yang ada pada kotak upah kena pajak Anda Upah kena pajak Anda mencakup semua bentuk kompensasi yang Anda terima, termasuk gaji dan persediaan terbatas Anda Dengan menyebutkan jumlah saham Anda di Kotak 14, atasan Anda mempermudah Anda untuk memahami berapa banyak Dari jumlah dalam kotak upah kena pajak merupakan penghargaan. A A BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan saling menguntungkan. Penemuan dengan investor Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan menyebabkan terciptanya sistem peringkat stok Zacks Rank yang telah terbukti Sejak tahun 1986, angka ini hampir meningkat tiga kali lipat SP 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode dari tahun 1986-2011 Dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Lihat kinerja untuk informasi tentang jumlah kinerja yang ditampilkan di atas. NYSE dan data AMEX setidaknya 20 menit menunda data NASDAQ paling tidak 15 menit tertunda.